海南民生燃气（集团）股份有限公司年度报告摘要(十)
责任编辑：chinalng 浏览：51683次 时间： 2009-01-13 10:45:19
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摘要:2.17、所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用应付税款法。2.18、会计政策变更依据财政部《股份有限公司会计制度》（财会字[1998]7号）、《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》（财会字[1999]35号）和中国证监会《关于上市公司做好各项资产减值准备等..
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2.17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 2.18、会计政策变更 依据财政部《股份有限公司会计制度》（财会字[1998]7号）、 《股份有限公 司会计制度有关会计处理问题补充规定》（财会字[1999]35 号）和中国证监会《 关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》， 结合本公司实际， 自 1999年1月1日起，变更以下会计政策： 1．坏帐准备[详见附注2.8] 2．期末存货计价方法[详见附注2.9] 3．期末短期投资核算方法[详见附注2.10] 4．期末长期投资计价方法[详见附注2.11] 2.19、会计政策变更的累积影响数 上述会计政策变更已采用追溯调整法调整了期初留存收益及相关项目的期初数， 利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列，上述会计政策变更的累积 影响数为16,328,029.80元， 其中：因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为 16 ,002,851.84元，存货计价方法变更的累积影响数为325,177.96元.由于会计政策变 更，调减了1998年度的净利润14,248,255.19元；调减了1999年初留存收益16,328 ,029.80元，其中：未分配利润调减了13,878,825.33元，盈余公积调减了 2, 449 ,204. 47元，利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了1,767,808.42元。 （三）税项 3.1、所得税： 根据海南省经济特区有关税收优惠政策规定，按 15％的税率征收企业所得税。 根据海南省人民政府《关于鼓励投资的税收优惠办法》规定：公司从开始获利年度 起，第一年至第五年，免征企业所得税；第六年至第十年减半征收企业所得税。公 司获利年度和享受减免税期限从1991年度起开始计算，1996 年度起至报告期的所 得税率为7.5％；管道燃气用户安装业务所得税按收入额的2％计提。 3.2、增值税： 按国家有关税法规定：燃气销售增值税税率为13％；钢瓶、炉具销售增值税税 率为17％。 3.3、营业税： 管道燃气工程开发业务及管道燃气用户安装业务的税率为营业收入的3％； 其 他服务业务的税率为营业收入的5％。 3.4、城建税、教育费附加、价格调节基金： 以上三项分别按计提营业税额或增值税额的 7％、3％和1％计征缴纳。 3.5、其他税项，按照国家税法有关规定照章计征缴纳。 （四）控股子公司 子公司名称 注册地 注册资本(元) 投资额(元) 持股比例(％) 1、深圳市桑夏民 生科技有限公司 广东深圳 36,500,000.00 26,175,000.00 67.6 2、海南桑夏环球 网络信息有限公司 海南海口 40,000,000.00 30,000,000.00 75 3、海南民生清 澜液化气有限公司 海南文昌 20,000,000.00 19,500,000.00 97.5 4、防城港市新大 陆有限责任公司 广西防城港 5,000,000.00 4,000,000.00 80 5、海南民生环 保能源有限公司 海南海口 3,000,000.00 2,850,000.00 95 6、海南民生 天然气有限公司 海南海口 3,000,000.00 2,800,000.00 93.30 7、海南民生能 源有限公司 海南海口 2,500,000.00 2,000,000.00 80 8、海南民生长流 油气储运有限公司 海南海口 2,000,000.00 2,000,000.00 100 9、海南民生液化 气有限公司 海南海口 2,000,000.00 1,800,000.00 90 10、海南民生管 道燃气有限公司 海南海口 2,000,000.00 1,800,000.00 90 11、海南燃气工 程检测中心 海南海口 1,000,000.00 800,000.00 80 12、海南蓝光装 饰工程有限公司 海南海口 500,000.00 500，000.00 100 13、海南纽康 迪汽修厂 海南海口 500,000.00 400,000.00 80 14、海南民生燃气 工程设计有限公司 海南海口 350,000.00 280,000.00 80 15、海南燃气 设备工程公司 海南海口 300,000.00 300,000.00 100 子公司名称 主要业务 1、深圳市桑夏民 生科技有限公司 开发、生产PDA系列产品及商业、供销等 2、海南桑夏环球 网络信息有限公司 因特网语言信息服务及计算机 软硬件产品的开发和经销 3、海南民生清 澜液化气有限公司 液化气销售及运输 4、防城港市新大 陆有限责任公司 燃气工程开发及燃气经营 5、海南民生环 保能源有限公司 天然气、液化气储运销售 6、海南民生 天然气有限公司 天然气、液化气采购销售 7、海南民生能 源有限公司 石油产品、化工产品等贸易业务 8、海南民生长流 油气储运有限公司 液化气、汽油、柴油开发储运及销售 9、海南民生液化 气有限公司 液化气销售、运输及检测 10、海南民生管 道燃气有限公司 管道气的生产及销售 11、海南燃气工 程检测中心 压缩器、槽车、气瓶定期检验与修理 12、海南蓝光装 饰工程有限公司 施工企业、室内外装饰 13、海南纽康 迪汽修厂 汽车修理 14、海南民生燃气 工程设计有限公司 燃气工程设计、能源科技培训 15、海南燃气 设备工程公司 城市管道燃气施工及安装 （五）会计报表主要项目注释 5.1、货币资金 序号 明细项目 币种 1998年12月31日 原币金额 汇率 折合人民币 1 现金 人民币 97,690.91 97,690.91 美元 美元 小计 97,690.91 2 银行存款 人民币 80,580,322.43 80,580,322.43 美元 1,179,774.92 1:8.2787 9,708,949.97 港元 小计 90,289,272.40 3 其他货币资金 318,910.71 318,910.71 合 计 90,705,874.02 序号 明细项目 币种 1999年12月31日 原币金额 汇率 折合人民币 1 现金 人民币 250,052.14 250052.14 美元 645.20 8.30 5,355.16 美元 24,873.70 1.064 26,474.56 小计 281,881.86 2 银行存款 人民币 85,569,102.15 85,569,102.15 美元 90,323.78 8.133 734,582.69 港元 43,265.18 1.078 46,659.80 小计 86,350,344.64 3 其他货币资金 7,971,714.90 合 计 94,603,941.40 注：其它货币资金为牡丹卡、长城卡、信用证等保证金。 |
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